Het idee van passief inkomen in België spreekt veel mensen aan. Maar voordat je begint met het opzetten van een passieve inkomstenstroom, is het belangrijk om te begrijpen hoe dit wettelijk werkt en wat je verplichtingen zijn tegenover de Belgische staat. In dit blogbericht bespreken we de legale aspecten, welke belastingen van toepassing zijn, en hoe je ervoor kunt zorgen dat je binnen de wet blijft.
Wat is Passief Inkomen?
Passief inkomen verwijst naar inkomsten die je genereert zonder dat je er continu actief voor hoeft te werken. Dit kan bijvoorbeeld afkomstig zijn uit beleggingen, vastgoedverhuur, auteursrechten, online producten, of affiliate marketing. Het grote voordeel is dat je inkomsten kunt blijven genereren, zelfs als je niet actief bezig bent met werken.
Is het Legaal in België?
Ja, het is legaal in België, zolang je je houdt aan de belasting- en rapportageverplichtingen. Het is dus belangrijk om te weten dat elk type passief inkomen onderworpen is aan specifieke regels en belastingtarieven, afhankelijk van de aard van de inkomsten.
Belasting op Passief Inkomen
België kent verschillende belastingcategorieën voor passief inkomen. Ik geef je hieronder enkele veelvoorkomende vormen en hoe de Belgische staat deze belast.
- Beleggingen en Aandelen
Inkomsten uit beleggingen, zoals dividenden en rente, vallen onder de roerende voorheffing. In België bedraagt de standaard roerende voorheffing 30%, hoewel er enkele uitzonderingen en vrijstellingen zijn, afhankelijk van het soort belegging en het bedrag. - Vastgoedverhuur
De Belgische staat belast inkomsten uit vastgoedverhuur als onroerend inkomen. Ze berekenen dit inkomen op basis van het kadastraal inkomen (KI) van het pand, en de belastingen verschillen afhankelijk van of je verhuurt aan particulieren of bedrijven. Voor particulieren indexeert en verhoogt de staat het KI met 40%, en dit bedrag voegen ze toe aan je belastbaar inkomen. - Auteursrechten
Inkomsten uit auteursrechten genieten in België een gunstig belastingregime. Ze worden belast tegen een voordelig tarief van 15% op de eerste schijf tot €70.220 (voor 2024, jaarlijks geïndexeerd). Boven deze grens worden de inkomsten als beroepsinkomen beschouwd en tegen progressieve tarieven belast. - Bijverdiensten (Deeleconomie en Bijverdienstevrijstelling)
Voor inkomsten uit bijverdiensten, zoals het verhuren van eigendommen via platforms of kleine bijverdiensten (bijvoorbeeld klusjes), kan je onder bepaalde voorwaarden genieten van een belastingvoordeel. In 2023 is de vrijstelling beperkt tot €6.540 per jaar voor diensten in de deeleconomie. Inkomsten die deze drempel overschrijden, worden belast als beroepsinkomen. - Online Ondernemerschap (Affiliate Marketing, Online Verkoop, etc.)
De Belgische staat beschouwt inkomsten uit online ondernemerschap, zoals affiliate marketing of online verkoop, meestal als beroepsinkomen. Deze inkomsten worden dan toegevoegd aan je totale belastbare inkomen en belast volgens de progressieve belastingtarieven van België.
Hoe Moet je Passief Inkomen Aangeven?
Het aangeven van passief inkomen in België gebeurt via de jaarlijkse belastingaangifte. Hierin moet je alle bronnen van inkomen, inclusief passief inkomen, vermelden. Afhankelijk van de aard van het inkomen, moet je het juiste veld in de belastingaangifte invullen:
- Roerende inkomsten: Deze worden aangegeven in de rubriek voor roerende inkomsten.
- Onroerende inkomsten: Hier geef je het geïndexeerde kadastraal inkomen aan, verhoogd met 40%.
- Auteursrechten: Deze moeten worden aangegeven in de specifieke rubriek voor auteursrechten.
- Beroepsinkomsten: Voor andere vormen van passief inkomen die niet onder de bovenstaande categorieën vallen, worden deze aangegeven als beroepsinkomen.
Het is belangrijk om nauwkeurig te zijn bij het invullen van je belastingaangifte. Fouten of omissies kunnen leiden tot boetes of belastingverhogingen. Als je twijfelt, is het verstandig om een belastingadviseur of accountant te raadplegen.
Tips om Legaal en Efficiënt te Verdienen
- Blijf op de hoogte van de belastingregels: Belastingen en vrijstellingen kunnen jaarlijks veranderen. Zorg ervoor dat je op de hoogte blijft van de laatste regels en tarieven die van toepassing zijn op jouw passieve inkomsten.
- Gebruik belastingvoordelen waar mogelijk: In België zijn er verschillende belastingvoordelen voor specifieke soorten passief inkomen, zoals auteursrechten. Maak gebruik van deze voordelen om je belastingdruk te verlagen.
- Diversifieer je inkomstenstromen: Spreid het risco en optimaliseer je inkomsten door meerdere bronnen van passief inkomen te creëren.
- Houd een goede administratie bij: Zorg ervoor dat je alle inkomsten en uitgaven goed documenteert. Dit maakt het makkelijker om je belastingaangifte correct in te vullen en eventuele belastingvoordelen te claimen.
- Raadpleeg een specialist: Als je onzeker bent over de fiscale implicaties van je passieve inkomsten, kan het nuttig zijn om een belastingadviseur te raadplegen. Dit helpt je om binnen de wet te blijven en optimaal gebruik te maken van alle mogelijkheden.
Passief inkomen genereren in België is niet alleen legaal, maar kan ook een effectieve manier zijn om financiële stabiliteit en vrijheid te bereiken. Het is echter essentieel om je bewust te zijn van de belastingverplichtingen die met deze inkomstenstromen gepaard gaan. Door goed geïnformeerd te blijven, je inkomsten correct aan te geven en gebruik te maken van beschikbare belastingvoordelen, kun je legaal en efficiënt profiteren van passieve inkomsten in België.
